Οι απάτες Cum-Cum και Cum-Ex συνεχίζουν να στοιχίζουν δισεκατομμύρια σε πολλές χώρες της Ευρώπης, εν μέσω της αδυναμίας των αρχών να βάλουν τέλος σε αυτό το σκάνδαλο που διαρκεί πάνω από 20 χρόνια. Από το 2001 μέχρι σήμερα, είναι δύσκολο να προσδιοριστούν οι ακριβείς οικονομικές ζημίες, όμως η Γερμανία έχει υποστεί απώλειες περίπου 29 δισεκατομμυρίων ευρώ μεταξύ 2000 και 2020 εξαιτίας της απάτης Cum-Cum, που θεωρείται “μικρό αδερφάκι” του Cum-Ex. Σε παγκόσμιο επίπεδο, οι απώλειες ξεπερνούν τα 140 δισεκατομμύρια ευρώ.
Αξιοσημείωτο είναι ότι οι απάτες αυτές συνεχίζουν να υφίστανται, με πολλές αρχές να δηλώνουν ότι δεν γνωρίζουν τίποτα για την κατάσταση. Η Άννε Μπρόρχιλκερ, δικηγόρος και πρώην εισαγγελέας στη Γερμανία, επισημαίνει ότι οι πρακτικές Cum-Ex εξακολουθούν να εκτυλίσσονται σε χώρες όπως το Βέλγιο, η Γαλλία, η Ιταλία, η Αυστρία, η Ολλανδία, η Ισπανία και το Λουξεμβούργο.
Η δυνατότητα πραγματοποίησης των απάτων οφείλεται σε νομικά “παραθυράκια”, όπως αναφέρει ο καθηγητής Κρίστοφ Σπένγκελ από το Πανεπιστήμιο του Μάνχαϊμ. Οι εισαγγελείς χρειάζονται λεπτομέρειες για τις επίμαχες συναλλαγές, προκειμένου να ανιχνεύσουν την απάτη.
Ειδικότερα, οι γερμανικές τράπεζες που κατέχουν μετοχές μερίσματος υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρο κεφαλαιουχικών κερδών, αλλά μπορούν να ζητήσουν επιστροφή φόρου εφόσον έχουν ήδη πληρώσει εταιρικούς φόρους. Αντίθετα, τα ξένα ιδρύματα δεν δικαιούνται τέτοια επιστροφή και με αυτόν τον τρόπο έχουν βρει τρόπους να παρακάμψουν το νόμο.
Οι τράπεζες θεωρούν αυτές τις συναλλαγές ως “ασφαλή στοιχήματα”, καθώς τα κέρδη προέρχονται αποκλειστικά από τις φορολογικές ρυθμίσεις και δεν επηρεάζονται από τις αγορές. Ο μόνος κίνδυνος είναι να συλληφθούν, κάτι που είναι δύσκολο λόγω έλλειψης ειδικών και κατάλληλων εργαλείων από τις αρχές.
Η κατάσταση διατηρείται καθώς ο χρηματοπιστωτικός κλάδος επενδύει πολλά χρήματα στην πολιτική, επηρεάζοντας τη χάραξη φορολογικής πολιτικής. Σύμφωνα με τη Finanzwende, οι δαπάνες για lobbying ανέρχονται σε 40 εκατομμύρια ευρώ, περισσότερο από αυτές που ξοδεύουν οι αυτοκινητοβιομηχανίες.
Προς το παρόν, 253 υποθέσεις σχετικές με τέτοιες απάτες εκκρεμούν στη Γερμανία, με συνολική αξία 7,3 δισεκατομμυρίων ευρώ.
